2021年12月10日

鄭婉儀 積金智見

扣稅「孖寶」最後召集

臨近年尾，如想利用「扣稅孖寶」，即強積金可扣稅自願性供款（TVC）及合資格延期年金保單（QDAP）進行扣稅，並且盡用合共6萬元的扣稅額上限，現時開戶及投保已是最後機會。因為可作扣稅的TVC供款及QDAP保費，必須於課稅年度內繳付，現時距離3月底的2021至2022課稅年度終結，只餘4個月的供款時間而已，因此，若要盡享稅務優惠，還需選擇年繳形式。

TVC較靈活 QDAP有保證

其實，兩種扣稅計劃各有其優點與缺點，甚至剛好相反。例如供款方面，TVC可以不定期、不定額作出供款，極具彈性──這個月財政狀況較寬裕，便作出較多供款，下月較緊絀，則較少供款，甚至暫停供款也可。

TVC在提取方面亦如是，只要成員滿65歲，便可以不定期、不定額提取，視乎自己財務需要而定，十分靈活。

反觀QDAP，無論供款或提取的金額、年期，均有限制──最低保費總額為18萬元，最短供款年期為5年，提取年齡為50歲或以上，提取年期最短為10年，需要分期定額提取。

至於回報方面，由於TVC是投資產品，因此回報可高可低，並非保證，視乎市況以及成員所選基金表現而定，出現負數亦未可料。

相反，QDAP則是保險產品，回報屬於保證，投保人便較有預算。

此外，TVC可以隨時轉換強積金受託人，唯一條件是將資產一次過轉移，現時市場上共有13個受託人、管理27個計劃、提供405隻成份基金予以選擇；QDAP投保人選定一個計劃後，便不能轉換，現時市場上共有21個QDAP接受新投保申請。

善用退休策劃計算機

最後值得一提的是，政府提供以上兩種產品的扣稅優惠，目的是為了鼓勵市民增加儲蓄，為退休生活做好準備，以應付將來日常生活開支、醫療費用及通貨膨脹。

然而，不少市民卻不懂得計算自己所需要的退休儲備，筆者建議，不妨利用積金局網站提供的「退休策劃計算機」，只要輸入現時的年齡、入息、強積金及以外的退休儲蓄，以及預期未來的加薪幅度、投資回報率、通脹率、退休生活開支、壽命等資料，便可計算出65歲時的退休儲備，與滿足退休所實際需要的差距，從而提供由現時開始，每月應該增加儲蓄的金額建議。

假設一名現年40歲的男士，月薪3萬元，擁有強積金資產50萬元，並無其他退休儲蓄，預期未來的加薪幅度、通脹率與過去10年相同，而投資回報率則相當於強積金自成立以來的年均回報率即5.1%，那麼當退休後每月生活費設為1.5萬元、活到83歲，用上述計算機便計算出，屆時的退休儲備缺口達118萬元，因此往後每月需額外儲蓄3942元。

作者為康宏理財聯席董事，為《信報》/信網撰文，與讀者分享理財心得。

 

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