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2022年6月18日

李澄幸 理財方略

年輕人移英不應忽略遺產稅影響

在移民英國的理財諮詢中遇到一個有趣現象,就是部分朋友認為,只要自身資產不多,便不用關心遺產稅的影響。

由於英國人均享有遺產稅免稅額32.5萬英鎊(約313.5萬港元),故夫妻二人合共最少有65萬英鎊額度,部分有意移民的朋友算一算自己的資產,如果只是幾百萬港元,便會認為擔心遺產稅是過慮了。這想法在愈年輕的朋友中愈常見,基於人生創造和累積財富的軌跡,年輕時代擁有相對少的財富實屬正常,但這正正是財富傳承規劃的盲點與迷思。

父母資產須納入規劃

筆者通常會建議年輕朋友提高財務策劃意識,要有長遠視野及兼顧各個家庭成員的想法。首先,個人財富肯定會愈來愈多,英國遺產稅是否必定與自己無關,充滿未知數。

第二,即使某人的資產不多,惟其父母原來手持不少資產,例如有幾個收租物業,當這位年輕朋友希望移民,便不只影響他自己的理財規劃,也左右其父母的理財計劃。

在複雜和高稅制環境下,理財計劃或有需要以整個家庭為單位展開討論,畢竟從父母的角度,依傳統思維「父傳子、子傳孫」,若兒子和孫兒在英國落地生根,跨代而言,財富傳承必然受遺產稅影響。

據筆者觀察,有這種潛在影響的家庭不在少數,而且數量還可能進一步上升,因為英國最近又宣布了一項名為「高潛力個人」的新簽證計劃,旨在吸引世界頂級大學畢業生到英國工作和生活。這項新簽證計劃將面向英國以外50所頂尖大學過去5年的畢業生,他們將不受出生地限制,也毋須在英國事先覓得工作。依相關資訊,香港三所大學即港大、中大及科大均榜上有名。

事實上,基於人口老化問題,大部分國家或地區都求賢若渴,未來再有其他國家或地區繼英國後加入搶人大戰,相信不足為奇。過去兩年,有財富傳承新擔憂的父母,普遍集中於退休人士,預計可能進一步擴大至準退休人士,因為年輕人離開香港的機會逐漸增多。

筆者舉一個案例供參考。某一家庭持有多個收租物業,分別由一家四口以個人、聯名或公司等形式持有,現時兒子決定離開香港,女兒則留港繼續事業,同時亦希望可以照顧兩老。

準備移民的兒子知道英國的入息稅和資產增值稅高昂,持有物業不利稅階管理,故希望套現。從父母角度看,這等同「提早分身家」,即使願意,又何來大量現金回購物業呢?未來,已離港的兒子將會難以協助兩老處理租務,若把物業權益多留一點給女兒,以回報她付出較多,又擔心衍生分配是否公平的問題。

因此,一個家庭成員移民,影響的可能是一家人的財富決定。雖然每一個案都不同,但通用思路是考慮釋放部分不動產,轉為流動性較高的金融資產,公平問題也可以考慮善用保險。

善用保險傳承更便捷

由於保險可以便捷地實現跨代傳承,免卻留財富給孫兒的部分稅務煩惱,同時又有助倍大身後傳承的財富,受益人比例也可靈活調整,以此解決公平問題,比單純的物業組合容易得多。

以上只是通用資訊,旨在喚起關注,移民不是去旅行,理財計劃要情理兼備,年輕人也要多考慮留下來的人,開放和充足的溝通至關重要,有相關疑問的家庭,建議及早諮詢專業人士。

作者為香港財務策劃師學會主席。他為《信報》/信網撰文,分享移民理財觀點。

 

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