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2023年3月25日

政府宣示8招吸家族辦公室

港府周五(24日)首次舉辦家族辦公室專屬盛事「裕澤香江」高峰論壇,並發表《有關香港發展家族辦公室業務的政策宣言》,表明將致力發展香港成為領先的家族辦公室樞紐。政府同時宣布推出八大措施配合,包括現有政策及新增服務,當中以直接吸引個人和資金的「資本投資者入境計劃」及稅務寬減為最大誘因。

投資移民及稅務寬減最矚目

財政司司長陳茂波在首屆「裕澤香江」高峰論壇致詞時提到,《政策宣言》展示了香港發展成為全球領先家族辦公室樞紐的決心,家族辦公室業務的蓬勃發展,將有利香港滙聚全球各地資金、壯大金融市場以及資產和財富管理業,並推動香港的金融和專業服務、創科、綠色、以及文化藝術以至慈善事業的持續發展。

有分析估計,當立法會通過稅務寬減措施之後,門檻將比新加坡相類似的計劃為低,可望提升競爭力,有助達成目標於2025年底前不少於200間家族辦公室在港設立或擴展業務。

八大措施中,以稅務寬減優惠最直接。政府已向立法會提交法例修訂,為單一家族辦公室在香港管理的家族投資控權工具(FIHVs)提供利得稅豁免,期望未來一至兩個月可獲通過,適用於去年4月1日起計的任何課稅年度,下一步將檢視現時有關基金和附帶權益的優惠稅制。

安永金融服務香港稅務主管何耀波表示,外地家族辦公室來港落戶,稅務負擔乃一大考慮。法例未通過前,有關家族辦公室須為一般盈利繳納16.5%稅項,未來可獲豁免。香港合資格家族辦公室最低資產規模為不少於2.4億元,較新加坡不限於當地註冊公司的「13U計劃」中5000萬坡元(約2.94億港元)門檻為低,有相當競爭力。

至於其他門檻,合資格家族辦公室須在港聘用至少2名進行投資活動的全職員工,在港營運開支總額不少於200萬元;新加坡方面,須有3名投資專員,其中1名為非家族成員,營運開支不少於50萬坡元(約294萬港元),要求高於香港,更設最低本地投資額,為管理資產的10%或1000萬坡元,以較低者為準。

彭博行業研究解釋,近年新加坡吸引許多家族辦公室落戶,家族辦公室數量從2020年的400間,翻倍至去年4月的800間,但主要由規模較小的家族辦公室帶動,促使當地收緊家族辦公室稅務減免資格。彭博預計,受惠港府政策、稅務優惠和香港恢復通關,家族辦公室或會重返香港。

宣言中包括《財政預算案》公布的「資本投資者入境計劃」,申請人須投放數千萬元資產於本地市場。政府建議,投資範疇包括在港上市的股票、由香港上市公司及政府實體發行的債券、認可機構發行的後償債券,以及合資格集體投資計劃(包括投資相連保險計劃)。除港幣計價的資產外,亦會考慮以人民幣計價的資產。如果成功申請的話,申請人可與其配偶及未婚受養子女來港居住和發展。

設傳承學院 機場貯藝術品

萬方家族辦公室集團首席執行官關志敏指出,計劃的吸引力將取決於實施細節,包括資格、投資標準和申請流程等,冀政府盡快公布。立法會科技創新界議員邱達根稱,內地人士來港投資或不想有滙率風險及損失,故新增人民幣計價資產,可提供多一個選項。不過,他對未有列出創科相關投資感失望,期望加入數碼港及科學園相關基金。

至於其他措施,還有成立香港財富傳承學院,為行業從業員及財富繼承者提供培訓;研究在機場設立藝術與珍品貯存、展覽和鑑賞設施;發展香港成慈善中心,擬優化立法建議,提高獲豁免慈善團體可在家族投資控權工具享有實益權益的程度;成立投資推廣署FamilyOfficeHK專責團隊,提供包括協調財富擁有人推展慈善業務等服務;提供便利市場措施;設立家族辦公室服務提供者網絡,成員包括私銀、會計和律師事務所等。

 

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