熱門:

2019年3月11日

年金扣稅優惠條件擬放寬
最低保證比例分3層 添投資彈性

政府將為延期年金及強積金自願性供款提供稅務扣減優惠,而延期年金產品要享扣稅優惠必須符合多項條件,其中年金產品的最低保證比例受到關注。消息指出,保監局將不會採取一刀切的做法,而是按年金計劃年期的長短來決定最低保證比例。例如年期少於30年,保證年金額的比例不應少於年金總額的70%;年期較長的,例如40年或以上,保證比例可以較低,但最少為50%。

陳健波稱政府從善如流

保險界立法會議員陳健波認為,保監局此舉是從善如流,令消費者特別是年輕時已開始購買年期較長的延期年金者,有機會獲得較好的總回報。因為供款期連同累積期較長,年金可投資於一些潛在回報較高的投資產品,雖然高回報高風險,期間表現或遇上一些波動,但由於年期長,會有較多時間去平復有關的波動。

政府去年提出延期年金及強積金自願供款的稅務扣減優惠,扣稅總額上限由最初建議的3.6萬元提高至6萬元,並把扣稅的適用範圍擴大至涵蓋納稅人為配偶繳付的延期年金保費。有關的稅務修訂條例若能如期本月獲立法會通過,預計4月起生效。

政府原建議,延期年金產品要符合扣稅優惠, 條件之一是保證年金額不應少於預計年金總額的70%。惟保險業界認為,對於年期較長的延期年金,有關保證比例偏高,會令保險公司的投資傾向保守,難在年金滾存期內作風險較高的投資,為投保人累積更大的總回報(包括保證及非保證回報),希望政府可因應年金供款期及提款期的長短分級來決定保證比例。消息指出,保監局的延期年金指引基本已經完成,待相關稅務條例獲立法會批准後便可發出。最低保證比例將按不同年期分為3層,年期(即由供款期及延期提取的累積期至年金期完結)30年以下,保證年金額最少為年金總額的70%;30年至少於40年,保證比例最少為60%;而40年或以上,保證比例最少為50%。惟未悉最後會否再作修改。

業界人士認為,此舉能夠提供彈性,令保險公司既可為距離退休年齡相對較短的客戶提供較高的保證比例外,亦可為一些年輕客戶提供一些潛在回報較高的產品,若保證比例劃一為70%,保險公司將缺乏彈性設計進取的產品。

提取年齡最低50歲

此外,據了解,保監局延期年金指引的其他要求,與政府最初的建議大致相若,包括最低保費總額為18萬元,供款期最少為5年、年金期最少為10年、提取年金的最低年齡為50歲;以及要作多項的披露,如保證部分的最低及最高內部回報率,及預計的總內部回報率。指引亦要求,保險公司在釐定投保人提早退保的斷單收費,應設定於一個不會藉此從中獲利的水平。

採訪、撰文:陳玉珍

放大圖片 / 顯示原圖

放大圖片 / 顯示原圖

訂戶登入

回上

信報簡介 | 服務條款 | 私隱條款 | 免責聲明 | 廣告查詢 | 加入信報 | 聯絡信報

股票及指數資料由財經智珠網有限公司提供。期貨指數資料由天滙財經有限公司提供。外滙及黃金報價由路透社提供。

本網站的內容概不構成任何投資意見,本網站內容亦並非就任何個別投資者的特定投資目標、財務狀況及個別需要而編製。投資者不應只按本網站內容進行投資。在作出任何投資決定前,投資者應考慮產品的特點、其本身的投資目標、可承受的風險程度及其他因素,並適當地尋求獨立的財務及專業意見。本網站及其資訊供應商竭力提供準確而可靠的資料,但並不保證資料絕對無誤,資料如有錯漏而令閣下蒙受損失,本公司概不負責。

You are currently at: www.hkej.com
Skip This Ads