財富傳承是近年熱門的話題之一。據估計，未來幾年全球將有價值18.3萬億美元（約142.9萬億港元）的財富，從嬰兒潮世代傳承至年輕一代。根據研究機構Wealth-X近期發表的報告，超過68萬名擁有逾500萬美元資產淨值的人士，將在未來5年進行傳承規劃。萊坊（Knight Frank）另一份報告亦指出，千禧一代預計將成為最富裕的群體；單單在2023年，全球擁有逾3000萬美元財富的人士，便增加了4.3%。
我們在亞洲亦見到類似現象，預計到2030年，一些於亞洲地區最富有的家族，將進行約2.5萬億美元的資產傳承；在中東及非洲地區，預計將分別經歷約6000億美元和逾2000億美元的跨代傳承。
金融產品種類趨多元化
隨着財富傳承的理念日益普及，無論是個人或家族，都正在尋找新的方式和平台管理其財富和投資組合，家族辦公室因而迅速冒起，成為選擇之一。單一家族辦公室的投資愈來愈多元化，也日趨複雜，資產類別已超越股票和債券組合等傳統投資，加入了地產和另類資產類別，包括藝術品、名貴汽車，甚至入股球隊等。
許多家族辦公室選址倫敦、杜拜、新加坡或香港等城市。香港特區政府已推出各項便利措施，包括為符合2.4億港元的資產門檻要求、由單一家族辦公室在港管理的具資格家族投資控權工具，提供利得稅寬減，吸引超高資產淨值家族在港設立家族辦公室。
提供稅惠措施吸引落戶
另外，香港金融服務發展局在去年底亦成立了香港財富傳承學院，通過交流協作、知識分享和人才培養，在香港打造全球家族辦公室的生態圈；特區政府另成立了引進重點企業辦公室（OASES），吸引來自世界各地具潛力及代表性的重點企業，進一步鞏固香港作為全球領先的家族辦公室中心。
隨着措施的推出，香港隨之成為亞洲區內最吸引家族辦公室落戶發展的選擇之一。投資推廣署最近委託德勤進行的研究顯示，香港有超過2700間單一家族辦公室，可能是亞洲城市之冠。
香港作為發展成熟的金融中心，在大灣區迅速崛起的背景下，對周邊地區的影響力更為顯著；香港毗鄰內地的優勢，亦成為不少企業與人才落戶香港的原因。近年來，中國將經濟重心轉向國內消費，亦為尋找具吸引力資產的人士提供了新的投資機遇。渣打最近在與投資推廣署和安永會計師事務所合作舉辦的活動中，便與客戶分享在港設立單一家族辦公室的優勢。特區政府提供的稅務優惠，加上成熟的法律制度和專業的基建等，亦為家族在港發展並管理財富，提供了最佳環境。
業界看好前景紛制定計劃
渣打深知超高資產淨值人士正在尋找能滿足其投資需要的方案和平台。這些方案在家族辦公室的模式下，需要由嚴謹的治理框架和清晰的決策過程所支持。此外，家族辦公室應專責控制風險、管理表現和報告，同時協助家族建立明確計劃，以順利完成跨代傳承。
隨着財富承傳的發展繼續演變，特別是在亞洲區，對於超高淨值家族來說，以合適的結構來持有和管理投資尤其重要。各個城市爭相以具吸引力的鼓勵措施，吸引富裕家庭和個人，家族辦公室看來已成為許多富人的首選，相信這個趨勢在未來幾年會持續下去。
作者為渣打銀行財富規劃及家族財富顧問業務環球總監，他為《信報》/信網撰文，分享市場觀點。
