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2021-06-12 00:00

通識保險 李立基

整合投資到離岸保單省稅項

最近,「移民」是港人的熱門話題。經過超過半年討論,除了移民目的地衣食住行,以至子女入學等日常生活所需之外,愈來愈多人留意到稅務問題。因為從稅制簡單的香港,移民到高稅區如英國、美國、澳洲和加拿大等,所面對的各種稅項,包括資產增值稅及稅率較高的入息稅等。 盡享複息效應 如果把投資整合至具稅務效益的架構內,例如離岸的投資相連人壽保單(下稱離岸保單),便可透過遞延稅項,讓投資在幾乎免稅的情況下,盡享複息效應,直至離世、保單期滿、提前付現或退保等應課稅事件出現。 可整合到離岸保單的投資工具種類極廣──股票、基金、私人公司權益,以至現金等,都可涵蓋在內,而資產增值的部分,稅務責任可獲延遲,直至提取才一次過 ...

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