移民潮下，筆者收到不少客戶查詢出發前應注意的理財安排；我的答案是，最基本應處理兩大資產──強積金和保險。
根據法例規定，在6種特定情況下，成員可在65歲前提早領取強積金，當中包括永久離開香港；移民便屬此類。
積金局最新公布，今年首季提取強積金的申索總數達6.66萬宗，按季增加15%。其中，以永久離港為由的有7700宗，雖然按年僅升約1%，但相關金額卻大漲49%，達19.31億元。
留意地域限制與相關稅務
不過，積金局在今年3月發聲明指出，鑑於港府不承認英國國民（海外）護照（BNO）作為有效旅行證件和身份證明，強積金計劃成員不能以BNO或相關簽證，作為申請提早領取的證據，而須提供更確切證明。例如由移居地簽發的永久居留許可證、由香港稅務局發出的離港清稅文件、於移居地的住址資料等，以及提交有關永久性地離開香港的法定聲明表格正本。因此，成員宜預留更多時間申請。
保險方面，主要留意條款中的地域限制與在移民目的地可能衍生的稅務支出。例如人壽、終生危疾及意外保險均屬全球通用，不受地域影響。若受保人於保單期內不幸身故、確診嚴重疾病，或遇上意外而導致傷殘，不論身處任何地方，亦應得到賠償。
值得一提的是，在香港，身故賠償毋須繳稅；但在不少國家，倘保單無指定受益人，身故賠償會成為遺產的一部分，可能會衍生稅款，若有指明受益人，有關遺產稅就有機會獲豁免。
此外，如果持有儲蓄人壽並賺取紅利，亦要確認有關收入是否須繳稅。以香港為例，資本、利息收入皆毋須課稅，然而在美國、加拿大、英國、澳洲等國家，則可能需要繳納稅項。
同樣道理，儲蓄及投資相連保險大部分以回報為大前提，即使保單持有人離港也不會受太大影響，可是相關收入有可能需要繳稅，宜早作相應安排，甚至退保。不過，如果在保單年期早段、供款未完便退保，現金價值或會大幅低於已繳保費，招致損失。
醫療保險則較為複雜，因為大部分都設地域限制，分為亞洲、全球（美國除外）、全球（包括美國）等，視乎投保時的選擇；更重要是，一旦受保人移民，常駐地改變，在外國停留時間較指定日子更長，就算身處受保地域，相關保障亦有機會被打折扣，或不能續保。
視乎醫療制度考慮退保否
另外，不同國家的醫療制度有別，所需的醫療保障自然各異。以澳洲為例，永久居民和公民均需參與當地醫保計劃，憑醫療卡（Medicare Card）到私人診所或公立醫院，大多數都是免費的。
至於加拿大，幾乎沒有私營醫療市場，所有公民及合法長期居民都可免費享用公營醫療服務，但藥費自付。美國情況剛剛相反，大部分設施均屬私營，如無投保醫療保險，便需自行承擔高昂的醫療開支。
總括而言，移民前宜先向保險公司或顧問查詢現有醫保的保障範疇，並了解目的地的醫保制度，才決定是否退保，以免移民後失去保障。原則上，若決定在外國落地生根，最好購買當地的醫療保險，惟應待新保單成功獲批，才取消香港的保單，避免出現空窗期。最後，當受保人的居住地、公民身份或稅務狀況有所改變時，務必通知保險公司。
作者為康宏理財副總裁，為《信報》/信網撰文，與讀者分享理財心得。
