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財富傳承疫下需求增加 成立信託及早認定受益人

2020年12月17日

疫情肆虐,每日見到確診及死亡數字,不單令人停下來反思人生目標,也因而改變大眾對傳承財富的看法,令不少家庭開始着手設立信託。本報特別專訪卓佳信託董事總經理邵偉球,及卓佳信託執行董事陳宜穎,講解信託比其他傳承財富方法優勝的地方,以及信託的未來發展趨勢。

全球各國因疫情而封關,未能出國旅行之餘,Work from home也成為新常態,邵偉球表示,令人多了時間去思考個人及家庭狀況,「以往工作太忙,根本沒有時間去考慮成立信託,但疫情期間意識到病毒風險,甚至有死亡的可能,驅使不少家庭體會到成立信託的必要及急切性,擔心一旦有意外時,財產未能分配給下一代。另一方面,疫情也令企業營運出現不確定性,令人擔心公司業務前景,加上近年離婚率飆升,疫情期間亦有上升趨勢,兩者均促使更多人考慮透過信託形式,來保障公司及個人財產免受以上因素影響。」

卓佳信託董事總經理邵偉球

可因應需求作出調整

坊間有各種各類財富傳承的方法,陳宜穎解釋成立信託的靈活度最高,「信託是以普通法為基礎的一項法律工具,是委託人、受益人與信託公司三者之間的關係,可以想像信託像是保險箱,將資產放進去保存着,並受法律賦予當中的擁有權及風險責任。雖然市場上有其他工具如遺囑、保險等,同樣能達到財富傳承目的,但大多只能一次性將財產賦予受益人,且未必能設定財產轉移的時間;但若配合信託則可以通過訂立意願書安排什麼情況下將財產賦予受益人,相對上較有彈性。另外,與基金和聯名賬戶相比,信托是一種更被廣泛接受和全面的解决方案」

正因為可以因應需求作出調整,信託用途不限於財富傳承,陳宜穎指出,「信託用途不只限於個人層面,例如上市公司想設立員工獎勵計劃,也可透過獨立及專業的信託公司,根據需求來製訂信託架構;也有客戶透過信託來規劃稅務,因此信託服務並非專為富豪而設,任何人在法定目的下有信託需要,也可以透過信託完成目標。」

卓佳信託執行董事陳宜穎

內地開始重視財富傳承

香港擁有完善法律系統,資本市場穩健,一直是各地客戶成立信託的首選地方。邵偉球表示,「自從政府於2013年通過《信託法律(修訂)條例草案》,條例加強香港信託服務業的競爭力,吸引財產授予人在香港設立信託。尤其是大型跨國律師行均選址香港,本地亦擁有大量法律及銀行界別的專才,精通三文兩語,故客戶對在香港成立信託仍具有信心。」邵偉球表示,客戶若對本身已在香港設立的信託有顧慮,可以把信託的相關適用法轉移到其他司法權區,過程及手續相當簡便,「縱使設立香港信託、採用香港的適用法、僱用香港的受託人,仍很容易轉用新加坡、英屬維京群島(BVI)、開曼群島等其他司法權區的適用法,受託人的轉換亦非常簡單。例如有些客戶較擔心被債權人起訴,個別則關心離婚後的財產保護問題。我們會建議他們選擇對其所關注事項有較多保障的司法權區。」

隨着內地富豪及中產數目持續增加,近年也開始提出對財富傳承的需求,陳宜穎表示,「十年前到內地講解信託時,當時內地人還誤以為信託等於基金,是有投資回報的工具,結果經過多年來持續教育,近年他們才重視把財富傳承給下一代,特別是因應中美關係緊張,愈來愈多內地企業來港上市,對在港成立信託的需求日盛。」早前特首於新一份《施政報告》提出多項措施,推動香港的家族辦公室業務,陳宜穎認為對本地信託業務有良好作用,相信有助推動更多客戶來港成立信託。

引入可持續發展概念

投資界近年愈來愈重視可持續發展及綠色金融,卓佳更成為亞洲首間把相關概念引入信託的公司,希望以教育形式鼓勵客戶把部分資產投放至綠色金融。邵偉球認為,若生態環境持續受破壞,信託受益人或其後人,有可能無法享受到信託的利益,「第二代或第三代的受益人不少對環保的意識已很高,他們明白到如果環境受到持續破壞,地球再不合適生存,就算信託能長時間存在,亦不能因而受益。故此對信託資産的着眼點應不單在於投資回報率(ROI),也需考慮其可持續性。」

全球在監管上已慢慢呈現出合流的趨勢,香港亦在近年陸續引入共同滙報標準(CRS)、海外帳戶稅收合規法案(FATCA)、反洗錢及恐怖分子集資規定(AML/CFT)、經濟實質法等國際通用的金融及稅務條例,對信託的要求也愈加複雜,邵偉球指出,「信託公司要花更多時間,與受託人的家庭建立更親密的關係,清楚了解家庭背景及家族成員的需要,才可因應各式新法例度身訂造信託方案,而且成立信託架構後,也要因應受託家庭的新狀況及法規環境,作出合適的調節及管理,因此選擇具專業知識及經驗的信託公司,變得更為重要。」

如欲瞭解更多,請聯絡卓佳信託。
電話:(852) 2980 1888
電郵:[email protected]
了解更多: https://www.tricorglobal.com/tricor-trust

 

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