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「投連險」具多功能助移民家庭慳稅

李澄幸| 理財方略

2021年10月9日

投資相連壽險簡稱「投連險」,是一份兼具投資功能的人壽保單,可選擇的投資工具以基金為主,保單價值主要根據所揀選基金的表現而定,回報高與低視乎投資策略及基金選擇。投連險內的資產由保險公司持有,並不是直接歸屬保單持有人,後者所擁有的是該保單及相關權益。總的來說,投連險是兼具投資、保障及遺產策劃等多重目標的工具。具備不同功能,當然也有各項收費,例如首次投保費用及年度行政費等等,按具體條款而定。

資產非個人持有 免增值稅

換個角度看,投連險就是經保險公司並以保單形式投資基金,附加人壽保險成份。在資訊發達的當下,不乏各種投資平台,投資基金的選擇有很多,除了銀行和保險公司外,證券行和新興的網上平台亦可,故此,有一部分投資者認為沒有必要通過投連險作投資增值。不過,如果從財務規劃角度出發,便有所不同,特別是在現時「環球公民」的趨勢下。

首先,移民到高稅國家或地區,理財就要「理稅」。以資產增值為例,是需要報稅的,投連險的特點就是財產並非由本人直接持有,而是歸屬保險公司。換言之,只要合乎相關國家或地區的規則,保單內的增值一般不須繳納增值稅。在高昂的增值稅下,投連險的特性或有助投保人節省不少稅款,直至需要從保單提取相關利益時,才開始有比較多的稅務考慮。相反,如果直接以個人名義在一般投資平台開立投資賬戶,便不能達至上述效果。

另外,普遍高稅國家或地區還會徵收遺產稅。假如投資者以個人名義持有基金,身故後就變成遺產並引伸遺產稅。若然是以投連險形式投資,配合適當的架構如信託,便可以有效減省這項稅款。

指定受益者加快遺產繼承

除了投資兼具慳稅功能外,投連險在遺產傳承上,對移民家庭亦有一定優勢。假設你移民到澳洲,父母留港,你的子女則因工作關係長居其他國家,在環球流動性愈來愈強的當下,一個家庭的不同成員有幾個身份甚至國籍並不是奇怪事。每一個國家或地區的遺產繼承程序都不同,可以想像當中所牽涉的「工作量」及麻煩程度,絕對比整個家庭都留在香港複雜得多。投連險是保險,能夠指定受益人,身故後可以較快將利益送到受益人手上,節省不少繼承流程及時間。這亦是投連險的獨特優勢,值得移民家庭考慮。

移民後投資,並非只衡量回報及費用,應綜合各種理財需要進行規劃。最後,以上只屬通用的資訊,不是針對個別國家或地區的稅務建議,有意移民的朋友宜就自身情況,諮詢相關專業人士。

作者為香港財務策劃師學會主席。他為《信報》/信網撰文,分享移民理財觀點。

 

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